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国家税务总局北京市税务局 国家税务总局天津市税务局 国家税务总局河北省税务局 国家税务总局山西省税务局 国家税务总局内蒙古自治区税务局关于发布《华北区域税务行政处罚裁量基准》的公告(2024年第3号)
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作者 《北京市人民政府公报》 2024年第33期67-69,共3页
为深入贯彻落实党的二十届三中全会精神,全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》和国务院办公厅《关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》(国办发〔2022〕27号),进一步优化税收营商环... 为深入贯彻落实党的二十届三中全会精神,全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》和国务院办公厅《关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》(国办发〔2022〕27号),进一步优化税收营商环境,规范税务行政处罚裁量权行使,切实保障税务行政相对人合法权益,推进区域执法标准统一,根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》《税务登记管理办法》(国家税务总局令第7号公布,第36号、第44号、第48号修改)等法律、法规和规章,以及《税务行政处罚裁量权行使规则》(国家税务总局公告2016年第78号发布,2018年第31号修改)等税务规范性文件的规定,结合华北区域税务执法实际,制定《华北区域税务行政处罚裁量基准》(以下简称《裁量基准》,见附件),现予以发布,并将有关事项明确如下。 展开更多
关键词 国家税务总局 税收征管改革 税务行政处罚 营商环境 华北区域 裁量基准 国务院办公厅 中共中央办公厅
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国外大企业税务稽查经验及借鉴
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作者 李玉梅 《税收经济研究》 北大核心 2018年第6期22-25,共4页
科学地借鉴与吸收国外大企业税务稽查经验,有助于迅速提高我国大企业税务稽查的质效。通过借鉴韩国、日本、澳大利亚等国家税务部门在大企业稽查方面的独特模式及经验,提出健全我国大企业稽查模式的对策与思路,即以大数据整合为前提,推... 科学地借鉴与吸收国外大企业税务稽查经验,有助于迅速提高我国大企业税务稽查的质效。通过借鉴韩国、日本、澳大利亚等国家税务部门在大企业稽查方面的独特模式及经验,提出健全我国大企业稽查模式的对策与思路,即以大数据整合为前提,推进信息化应用;以实施项目化管理为载体,创新工作模式;以建立内外部门之间协调化运作为基础,完善联动机制;以规范稽查执法为核心,设立执法标杆;以培养复合型人才为抓手,加强队伍建设;以创立分类分级培训为保障,优化培训模式。 展开更多
关键词 大企业税务稽查 税收大数据 部门协作 项目化管理 稽查队伍建设
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准确把握“三个更加注重”要求 高质量推进中国式现代化天津税务实践
3
作者 齐志宏 《中国税务》 2024年第10期14-16,共3页
学习好贯彻好党的二十届三中全会精神,是当前和今后一个时期全党全国的一项重大政治任务。天津市税务系统要深入学习贯彻党的二十届三中全会精神,切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来,强化党对税收工作的全面领导,立足天津市税收... 学习好贯彻好党的二十届三中全会精神,是当前和今后一个时期全党全国的一项重大政治任务。天津市税务系统要深入学习贯彻党的二十届三中全会精神,切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来,强化党对税收工作的全面领导,立足天津市税收工作实际,准确把握“三个更加注重”的改革方法论。 展开更多
关键词 中国式现代化 税务系统 改革方法论 税务实践 三中全会精神 决策部署 税收 准确把握
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税收视角下中心城区城市更新效应观察--以天津市南开区为例
4
作者 杨华丹 赵增 简小波 《天津经济》 2024年第7期37-39,共3页
天津市已启动实施《天津市城市更新行动计划(2023—2027年)》,提出中心城区城市功能、人居环境、生态建设、城市品质、安全韧性等5方面提升计划,包括16项更新工程、44项重点任务,加快补齐城市短板、完善城市功能、提升生活品质。位于南... 天津市已启动实施《天津市城市更新行动计划(2023—2027年)》,提出中心城区城市功能、人居环境、生态建设、城市品质、安全韧性等5方面提升计划,包括16项更新工程、44项重点任务,加快补齐城市短板、完善城市功能、提升生活品质。位于南开区的西营门城市更新项目、天拖片区城市更新项目均已启动,项目投资大、影响广。本文基于税费收入视角,观察城市更新对区域经济税源带来的影响,就如何更好发挥城市更新带动作用提出对策建议。 展开更多
关键词 税费收入 城市更新 新质生产力
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智慧税务视域下优化税收风险管理的国际经验借鉴 被引量:1
5
作者 李冬妍 梁磊 马燕梅 《税务研究》 CSSCI 北大核心 2024年第10期99-105,共7页
近年来,我国以智慧税务为建设蓝图,全面推进税收征管数字化升级和智能化改造。税收风险管理作为税收征管改革的突破口,成为更好建设智慧税务、推动实现税收治理现代化的关键业务模块。然而,当前我国的税收风险管理工作仍存在税收大数据... 近年来,我国以智慧税务为建设蓝图,全面推进税收征管数字化升级和智能化改造。税收风险管理作为税收征管改革的突破口,成为更好建设智慧税务、推动实现税收治理现代化的关键业务模块。然而,当前我国的税收风险管理工作仍存在税收大数据全生命周期管理与应用的关键环节尚未打通,高效、精准和全面的风险分析尚难实现,税收风险管理的整体效能评价仍有提升空间等问题。为推进智慧税务的建设进程,进一步提升税收风险管理质效,本文在借鉴不同国家和地区税收风险管理工作先进经验的基础上提出优化税收风险管理的政策建议。 展开更多
关键词 智慧税务 税收征管 税收风险管理 涉税数据
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智慧税务稽查建设的国际经验借鉴与思考
6
作者 邓嵩松 杨海涛 闫纪路 《国际税收》 CSSCI 北大核心 2024年第10期75-80,共6页
智慧税务稽查具有智慧化管控体系、精细化治理模式、开放性协同生态的内涵特征,是应对经济全球化和数字化发展新挑战、打击涉税违法犯罪行为的重要举措。国外智慧税务稽查实践通常围绕数字要素能力、信息共享能力、技术嵌入能力展开。... 智慧税务稽查具有智慧化管控体系、精细化治理模式、开放性协同生态的内涵特征,是应对经济全球化和数字化发展新挑战、打击涉税违法犯罪行为的重要举措。国外智慧税务稽查实践通常围绕数字要素能力、信息共享能力、技术嵌入能力展开。为服务高质量推进中国式现代化税务实践,我国有必要借鉴国际经验,围绕推进整体体系建设、完善数字生态建设,加强制度配套供给三个方面,加快建成以数字化为基石、专业化为主导、智慧化为目标的智慧税务稽查体系。 展开更多
关键词 智慧税务稽查 税收征管 税收执法 数字经济
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网络风险管控体系构建及应用
7
作者 王璇 《数字技术与应用》 2024年第3期113-115,共3页
税务网络系统的风险管理对于确保税务信息安全至关重要。本文首先定义了税务风险,强调了税务风险管控的重要性;然后分析了税务网络系统风险管控存在的问题,包括防火墙配置不当、入侵检测系统(IDS)误报和漏报、管理制度落实不到位、系统... 税务网络系统的风险管理对于确保税务信息安全至关重要。本文首先定义了税务风险,强调了税务风险管控的重要性;然后分析了税务网络系统风险管控存在的问题,包括防火墙配置不当、入侵检测系统(IDS)误报和漏报、管理制度落实不到位、系统安全更新滞后以及漏洞扫描不全面或频率不足等问题。最后针对这些问题,提出了一系列措施,包括设置网络防火墙、使用入侵检测系统、优化管理制度、升级系统安全性以及增加漏洞扫描体系。通过有效实施这些措施,可以提高税务网络系统的安全性和风险管控能力。 展开更多
关键词 漏洞扫描 信息安全 网络防火墙 税务风险 风险管控 网络系统 安全更新 风险管理
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天津市增值税减税经济效应评估分析
8
作者 牟信勇 《中国税务》 2020年第5期39-41,共3页
2019年以来,国家税务总局天津市税务局贯彻落实党中央、国务院一系列减税降费工作部署,确保各项惠企利民政策落地生根,破解制造业升级难题,持续推进经济转型与结构调整。本文以天津市减税数据为样本,对增值税减税的经济效应进行评估分析。
关键词 增值税改革 国家税务总局 GDP 天津市 税率简并 效应评估
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天津市互联网平台企业个人所得税征管情况调研 被引量:1
9
作者 邢汝霖 赵志斌 《天津经济》 2020年第12期44-47,共4页
近年来,以互联网平台企业为代表的新产业、新业态、新商业模式在全国迅猛发展,企业注册数量和经营体量都呈较快增长态势。"三新"经济的发展,为天津经济发展注入了新活力,为税收增长做出了新贡献,但同时也给税收征管工作带来... 近年来,以互联网平台企业为代表的新产业、新业态、新商业模式在全国迅猛发展,企业注册数量和经营体量都呈较快增长态势。"三新"经济的发展,为天津经济发展注入了新活力,为税收增长做出了新贡献,但同时也给税收征管工作带来了一些新挑战。本文通过对天津市互联网平台企业个人所得税征管情况的调研,旨在坚持问题导向,倾听基层和纳税人呼声,强化税收征管,促进平台经济更好发展。 展开更多
关键词 互联网平台企业 个人所得税 税收征管
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干字当头迎难而上书写税费征管“强基工程”天津篇章
10
作者 齐志宏 《中国税务》 2025年第2期34-35,共2页
数字化转型条件下的税费征管“强基工程”是一项事关全局和长远的系统工程,对于高质量推进中国式现代化税务实践意义重大、影响深远。2025年全国税务工作会议提出,争取用三年左右时间,推动税费征管基础全面夯实,并以此为抓手促进效能税... 数字化转型条件下的税费征管“强基工程”是一项事关全局和长远的系统工程,对于高质量推进中国式现代化税务实践意义重大、影响深远。2025年全国税务工作会议提出,争取用三年左右时间,推动税费征管基础全面夯实,并以此为抓手促进效能税务建设迈向更高水平。2025年是深入实施税费征管“强基工程”的第一年,推动税费征管基础全面夯实,着力推进效能税务建设迈向更高水平,如何开好局、破好题十分关键。 展开更多
关键词 税务工作 中国式现代化 数字化转型 系统工程 强基 第一年 税务建设 更高水平
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非税收入重点费源“精细化管理”的实践与探索——基于天津税务部门征收管理视角
11
作者 于畅 李航 王晴晴 《天津经济》 2021年第7期39-45,共7页
本文以天津市税务局为例,分析税务系统内非税收入征管面临的形势和存在的问题,阐述以重点费源精细化管理为切入点提升非税收入整体征管质效的必要性,从完善重点费源征管制度、强化重点费源信息化管理、加强重点费源风险防控、优化重点... 本文以天津市税务局为例,分析税务系统内非税收入征管面临的形势和存在的问题,阐述以重点费源精细化管理为切入点提升非税收入整体征管质效的必要性,从完善重点费源征管制度、强化重点费源信息化管理、加强重点费源风险防控、优化重点费源缴费服务等方面,提出针对性措施建议。 展开更多
关键词 非税收入 重点费源 精细化管理
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共同富裕视角下西部大开发对收入水平的影响——基于城市面板数据的实证研究 被引量:2
12
作者 钱茂川 肖胜男 李冬妍 《河北经贸大学学报》 CSSCI 北大核心 2022年第3期42-50,68,共10页
西部大开发是中国改革开放之后规模最大、影响最广的区域性发展战略。评价西部大开发的实施效果,为新时代推进西部大开发形成新格局、迈向共同富裕新征程提供重要的参考意义。基于1998—2004年155个城市的面板数据,使用双重差分法研究... 西部大开发是中国改革开放之后规模最大、影响最广的区域性发展战略。评价西部大开发的实施效果,为新时代推进西部大开发形成新格局、迈向共同富裕新征程提供重要的参考意义。基于1998—2004年155个城市的面板数据,使用双重差分法研究西部大开发对在岗职工平均工资的影响。政策实施当年,西部地区在岗职工的实际工资平均提高了约280元,西部大开发对地区在岗职工平均工资的促进作用表现出一定的地区异质性,有鉴于此,共同富裕新征程中西部大开发政策的重点在于:精准识别区域发展需求,加快制定区域性发展政策,强化教育投资和软环境建设,不断积累人力资本;完善转移支付制度,减少财政资金对市场配置资源的不良影响。 展开更多
关键词 西部大开发 共同富裕 工资水平 双重差分法
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我国共享经济税收治理的优化研究 被引量:4
13
作者 高悦 孙正 《税收经济研究》 北大核心 2021年第3期81-87,共7页
当前,共享经济在我国迎来了高速发展阶段,也给我国税收征管提出了更高要求。文章首先分析了对共享经济平台进行税收治理的必要性,其次分析了当前共享经济在税收治理方面所面临的挑战,针对当前税收征管中所存在的一系列问题,以互联网和... 当前,共享经济在我国迎来了高速发展阶段,也给我国税收征管提出了更高要求。文章首先分析了对共享经济平台进行税收治理的必要性,其次分析了当前共享经济在税收治理方面所面临的挑战,针对当前税收征管中所存在的一系列问题,以互联网和大数据为依托,从共享经济平台治理、行业治理及其相关法律规制方面提出了相应征管措施,进而加强数字税务建设。 展开更多
关键词 共享经济 税收治理 数字税务
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增值税优惠对我国文化产业创新激励效应研究 被引量:2
14
作者 王璐 王誉 陈旭东 《会计之友》 北大核心 2022年第6期64-69,共6页
随着文化产业发展的不断转型升级,上市文化传媒企业作为主力军,存在发展水平良莠不齐、创新能力和核心竞争力不强等问题。税收政策是激励企业创新的常用工具之一,具有较强的导向作用。文章采用154家文化产业发展主力军和领头人的文化传... 随着文化产业发展的不断转型升级,上市文化传媒企业作为主力军,存在发展水平良莠不齐、创新能力和核心竞争力不强等问题。税收政策是激励企业创新的常用工具之一,具有较强的导向作用。文章采用154家文化产业发展主力军和领头人的文化传媒上市公司2015—2019年数据,通过对样本进行倾向值打分,研究增值税优惠政策对文化传媒企业创新水平可能产生的影响。研究结果表明:在大多数年份,增值税优惠政策能够有效刺激文化传媒企业的创新和研发,但在某些年份,其激励效果并不显著,不过随着年份的增加,增值税的优惠显然给文化传媒企业带来更多福利;此外,因为每个企业情况不一样,增值税优惠政策带给民营企业的效果显然要好于非民营企业。研究贡献在于从定量分析的视角实证检验增值税税收政策对文化产业创新的激励效应。 展开更多
关键词 税收政策 文化产业 激励效应创新能力 倾向值匹配得分
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我国出口退税制度的运行现状与改革思考——以基层税务机关执法为视角 被引量:2
15
作者 邓嵩松 赵宏烨 《国际税收》 CSSCI 北大核心 2023年第10期68-73,共6页
出口退税政策作为我国税收政策的重要组成部分,对消除重复征税、维护国际贸易秩序具有重要作用。同时,它还具有调整国内产业结构、鼓励或限制出口等宏观调控职能。近年来,部分违法分子利用出口退税的制度漏洞,从事骗取出口退税的违法行... 出口退税政策作为我国税收政策的重要组成部分,对消除重复征税、维护国际贸易秩序具有重要作用。同时,它还具有调整国内产业结构、鼓励或限制出口等宏观调控职能。近年来,部分违法分子利用出口退税的制度漏洞,从事骗取出口退税的违法行为,一定程度上反映出我国出口退税制度政策规定不够严谨、程序设计不够完善、违法监管不够到位等问题。本文以税收风险管理为视角,从基层税务机关执法难点出发,分析我国现行出口退税制度存在的问题,提出了优化完善出口退税制度的政策思路和措施。 展开更多
关键词 出口退税 增值税 税收风险
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价格波动下我国住房建设成本解构与政策响应研究 被引量:1
16
作者 冯萍 梅林 王妍 《建筑经济》 北大核心 2021年第5期76-80,共5页
基于住房建设成本解构视角,在分析税收成本、土地成本与建安成本基础上,将住房交易结构不完善导致的交易成本纳入至住房建设成本体系,并论述各成本与住房价格变动关系。然后利用住房微观交易数据,揭示我国住房市场成本影响住房价格的现... 基于住房建设成本解构视角,在分析税收成本、土地成本与建安成本基础上,将住房交易结构不完善导致的交易成本纳入至住房建设成本体系,并论述各成本与住房价格变动关系。然后利用住房微观交易数据,揭示我国住房市场成本影响住房价格的现实特征。最后以稳定住房价格为目标,从完善税收体系、改革土地配置制度、完善“租购同权”政策等方面提出我国住房建设的结构性政策响应体系,为我国住房问题求解提供参考。 展开更多
关键词 住房建设 价格波动 成本解构 政策响应
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非税收入征管风险防控研究——基于税务机关征收管理视角 被引量:5
17
作者 朱春礼 于畅 郑胜男 《天津经济》 2020年第8期32-37,共6页
非税收入是财政收入的重要来源之一,为国家治理提供重要财力保障。随着新一批非税收入征管职责划转至税务机关,防范非税收入的征管风险、提升其征管水平,已成为各级税务机关所重视的课题。本文从天津市税务局非税收入征收管理视角出发,... 非税收入是财政收入的重要来源之一,为国家治理提供重要财力保障。随着新一批非税收入征管职责划转至税务机关,防范非税收入的征管风险、提升其征管水平,已成为各级税务机关所重视的课题。本文从天津市税务局非税收入征收管理视角出发,分析税务机关非税收入风险防控的重要意义和风险点,提出具有针对性的风险防控的政策建议。 展开更多
关键词 非税收入 风险防控 征收管理
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试论构建“信用+风险”税务监管新体系——以税务稽查监管为视角 被引量:2
18
作者 付强 《天津经济》 2021年第12期42-48,共7页
中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,明确了"十四五"时期税收工作的蓝图框架,对构建税务稽查监管新体系也提出了新的要求,加之当前大数据、云计算、人工智能技术飞速发展,原有稽查模式... 中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,明确了"十四五"时期税收工作的蓝图框架,对构建税务稽查监管新体系也提出了新的要求,加之当前大数据、云计算、人工智能技术飞速发展,原有稽查模式中监管职能定位、大数据应用、资源整合水平、规避执法风险能力等方面难以适应当前形势任务发展的需要,本文借鉴"方舱"管理模式,提出运用"区块链"技术数据整合,确保税务稽查应用数字化;实施"智能"隔离屏障风险筛查,确保税务稽查监管精准化;探索"诊疗式"分级监管管理,确保税务稽查对象精细化;树牢"说明书式"服务理念,确保税务稽查执法柔性化,突出体现科技稽查、精准稽查、协同稽查的新特点,努力构建以"信用+风险"税务稽查监管新体系,切实提升外部涉税风险和干部执法风险的防范能力。 展开更多
关键词 信用+风险 稽查监管 执法风险 自循环隔离区
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完善绿色税制 助力绿色发展 奋力推动税收现代化服务中国式现代化 被引量:1
19
作者 郭承伟 王颖蓓 武彦鹏 《税收征纳》 2023年第2期16-18,共3页
推动绿色发展是党的二十大明确提出的时代课题。积极推动健全有利于绿色低碳发展的税收政策体系,更好发挥绿色税收“多税种联动、多政策配合、多环节覆盖”的调节功能,在助力“天更蓝、山更青、水更绿”中展现更大的作为,是税务部门深... 推动绿色发展是党的二十大明确提出的时代课题。积极推动健全有利于绿色低碳发展的税收政策体系,更好发挥绿色税收“多税种联动、多政策配合、多环节覆盖”的调节功能,在助力“天更蓝、山更青、水更绿”中展现更大的作为,是税务部门深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、践行“绿水青山就是金山银山”理念、奋力推动税收现代化服务中国式现代化的应有之义。 展开更多
关键词 习近平新时代中国特色社会主义思想 税收现代化 中国式现代化 绿色税制 税收政策体系 绿色税收 绿色低碳发展 政策配合
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刍议如何进一步提高不动产登记办税便利化
20
作者 武彦鹏 《税收征纳》 2023年第11期26-27,共2页
为了贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,进一步优化营商环境,近年来,国家税务总局会同自然资源部等部门,积极推动不动产登记和办税便利化,推进“一窗受理、并行办理”“一窗受理、集成办理”,和“网上(掌上... 为了贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》,进一步优化营商环境,近年来,国家税务总局会同自然资源部等部门,积极推动不动产登记和办税便利化,推进“一窗受理、并行办理”“一窗受理、集成办理”,和“网上(掌上)办理”等服务,全国不动产登记办税便利化、规范化水平稳步提升。 展开更多
关键词 不动产登记 国家税务总局 税收征管改革 便利化 自然资源部 规范化水平 受理 办理
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