国有商业银行纳税筹划的思考 被引量：3

1

作者 李殿承 周晓峰 《会计之友》 北大核心 2007年第09X期23-25,共3页

本文从国有商业银行进行纳税筹划的必要性、纳税筹划的重点和方法、税收政策支持三个方面进行了论述,期望能给国有银行实务以指导和借鉴。

关键词 国有商业银行 纳税筹划 政策支持 银行实务 税收

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商业银行交易业务审慎监管研究

2

作者 王胜邦 甘煜 《金融监管研究》 2014年第6期26-39,共14页

本轮金融危机充分揭示了交易业务的风险,因此,加强交易业务监管是后危机时期国际金融监管改革的重要课题之一。本文认为,交易业务风险不仅包括短期价格波动带来的市场风险,而且还包括与此相关的信用风险、操作风险和亲周期风险等。更值... 本轮金融危机充分揭示了交易业务的风险,因此,加强交易业务监管是后危机时期国际金融监管改革的重要课题之一。本文认为,交易业务风险不仅包括短期价格波动带来的市场风险,而且还包括与此相关的信用风险、操作风险和亲周期风险等。更值得关注的是,交易业务的快速发展和工具创新,扩大了金融体系的杠杆效应、复杂性和关联性,加剧了金融市场的波动度。危机以来,国际层面的交易业务监管改革主要集中在事前限制性措施和事后成本补偿性措施两个方面。国内监管当局应在更为宏观的框架内看待交易业务发展的影响,建立广覆盖、全流程的审慎交易业务监管规则,采取有效监管措施推动交易业务稳健发展,并尽可能降低交易业务快速扩张对商业银行经营模式、银行体系结构以及消费者利益可能带来的负面影响。 展开更多

关键词 交易业务 自营交易 交易对手信用风险 沃克尔规则 限制性措施 资本监管

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小微企业融资供给侧结构性改革研究 被引量：13

3

作者 胡美军 《金融监管研究》 北大核心 2018年第1期38-54,共17页

做好小微企业融资服务,对于稳定经济增长、增加经济结构调整和转型升级新动能、促进就业以及改善民生等具有重要战略意义。从经济学和管理学一般原理上讲,改善小微企业融资主要集中在两个维度,即供给和需求;三个方向,即需求侧管理、供... 做好小微企业融资服务,对于稳定经济增长、增加经济结构调整和转型升级新动能、促进就业以及改善民生等具有重要战略意义。从经济学和管理学一般原理上讲,改善小微企业融资主要集中在两个维度,即供给和需求;三个方向,即需求侧管理、供给侧边际性调整和供给侧结构性改革。本文分析发现,这三个方向的努力对于解决小微企业融资难题都具有重要作用,但是需求侧管理面临边界约束和稳定性冲击,供给侧边际性调整则主要面临潜在空间较小、成本上升和效率下降的问题,因此根本出路在于供给侧结构性改革。在理论分析的基础上,本文结合我国小微企业融资难题破解实践,对小微企业融资的需求侧管理、供给侧边际性调整、供给侧结构性改革等方面的实践进行了梳理,并进一步证实了相关理论逻辑。小微企业融资难题的破解要在继续运用好需求侧管理和供给侧边际性改革措施的基础上,充分发挥我国集中力量办大事的体制优势,通过加快建设信息共享平台、大数据信息分析系统等小微企业融资基础设施,在供给侧结构性改革方面力求尽快取得突破,推动大数据、云计算、区块链等信息技术更好运用于小微企业的融资领域,为解决小微企业"融资难、融资贵"这一世界难题提供中国方案。 展开更多

关键词 小微企业融资 需求侧管理 供给侧边际性调整 供给侧结构性改革

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我国金融同业业务发展的逻辑、问题及改革方向 被引量：11

4

作者 胡美军 《金融监管研究》 2017年第6期35-46,共12页

随着我国金融同业业务的快速发展,相关风险隐患和违规问题也日渐暴露,已在业界引起广泛关注。金融同业业务具有更加注重市场效率、风控更加依赖交易对手的风控水平、更易产生系统性影响等重要特征。其发展需要以经济社会金融需求多元化... 随着我国金融同业业务的快速发展,相关风险隐患和违规问题也日渐暴露,已在业界引起广泛关注。金融同业业务具有更加注重市场效率、风控更加依赖交易对手的风控水平、更易产生系统性影响等重要特征。其发展需要以经济社会金融需求多元化为前提条件,以金融机构特色化发展和差异化竞争为源头活水,以利率市场化和分业监管放松为重要助力。我国金融同业业务发展基本遵循了上述逻辑。但由于僵尸企业不计成本地争取资金、房地产企业对资金成本不够敏感,再加上银行业机构等在高利润增长考核之下"以量补价"的发展模式,导致了金融同业业务发展机制出现扭曲,引发了种种乱象。鉴于我国金融同业业务正处在转型升级的关键阶段和规范发展的重要窗口期,因此要坚持辩证的观点,推动金融同业业务回归本源、回归主业;要坚持底线思维,合理缓释行为扭曲的压力;要加强监管与处罚的约束力;要优化利益驱动机制,标本兼治,为金融同业业务规范发展提供持续动力。 展开更多

关键词 金融同业业务 市场效率 金融风险 利率扭曲

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工业革命为什么发生在18世纪的英国——一个全球视角的内生分析模型 被引量：6

5

作者 宋李健 《金融监管研究》 2012年第3期93-106,共14页

工业革命是经济史上的"奇点",它推动了一系列的政治、经济和社会变革。但工业革命本身并不是天外来客,它同样是一系列历史因素综合作用的结果。本文从全球视角分析了工业革命出现在18世纪英国的内在动因。结果显示,工业革命... 工业革命是经济史上的"奇点",它推动了一系列的政治、经济和社会变革。但工业革命本身并不是天外来客,它同样是一系列历史因素综合作用的结果。本文从全球视角分析了工业革命出现在18世纪英国的内在动因。结果显示,工业革命是在全球经济互动过程中,因在英国局部出现的较长时间的资本与劳动的巨大价差,与其特殊的政治、文化和金融环境相配合,而产生的偶发性历史事件。历史的偶然带来世界翻天覆地的变化,但对人类而言是福是祸却是仁者见仁、智者见智。 展开更多

关键词 工业革命 资本 工资 价格

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贷款集中度监管与宏观调控协调配合研究 被引量：4

6

作者 王召 《金融监管研究》 2013年第5期51-60,共10页

银行监管既要维护法律尊严,也要积极落实中央宏观调控政策。但在实际操作中,我国银行业监管常常遇到坚持贷款集中度法律规定与推动经济持续健康发展的矛盾。本文试图通过国际、国内监管实践说明,我国现行贷款集中度监管指标体系有待进... 银行监管既要维护法律尊严,也要积极落实中央宏观调控政策。但在实际操作中,我国银行业监管常常遇到坚持贷款集中度法律规定与推动经济持续健康发展的矛盾。本文试图通过国际、国内监管实践说明,我国现行贷款集中度监管指标体系有待进一步完善。 展开更多

关键词 集中度 银行监管 宏观调控

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对境外战略投资者出售股份的思考

7

作者 李国荣 宋亮华 《中国财经信息资料》 2009年第22期20-22,39,共4页

新年伊始，业界相继传出了几大战略投资者出售其持有的中资金融机构股份的消息。之后瑞士银行、美国银行和苏格兰皇家银行先后转让其持有的中资金融机构股份。在由次贷危机引发的全球金融危机、经济危机正在纵深蔓延之际，一系列转让行... 新年伊始，业界相继传出了几大战略投资者出售其持有的中资金融机构股份的消息。之后瑞士银行、美国银行和苏格兰皇家银行先后转让其持有的中资金融机构股份。在由次贷危机引发的全球金融危机、经济危机正在纵深蔓延之际，一系列转让行为并没有引起股价大幅波动和市场震动，虽有微澜却不惊， 展开更多

关键词 境外战略投资者 股份 出售 中资金融机构 苏格兰皇家银行 转让行为 瑞士银行 美国银行

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经济学与伦理学的关系演化研究

8

作者 王辛欣 《经济研究导刊》 2013年第21期7-8,共2页

经济与伦理是不可能完全分离的,二者矛盾的统一是社会发展的要求。以经济学和伦理学的关系为主线,着重分析古希腊古罗马和中世纪、古典经济学、新古典经济学和现代经济学中二者关系的演化。希望能够对经济学的发展有更深入的理解,并提... 经济与伦理是不可能完全分离的,二者矛盾的统一是社会发展的要求。以经济学和伦理学的关系为主线,着重分析古希腊古罗马和中世纪、古典经济学、新古典经济学和现代经济学中二者关系的演化。希望能够对经济学的发展有更深入的理解,并提出相关政策建议。 展开更多

关键词 经济 伦理 关系演化

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中国银行业的外国直接投资：意义及挑战 被引量：9

9

作者 廖岷 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2008年第1期62-69,共8页

上世纪90年代,全世界新兴市场国家的银行业出现了外国直接投资迅速增加的现象,这些外国直接投资相应给这些国家的银行体系带来了深远的影响。作为世界银行业全球化发展的组成部分,从2003年开始,中国银行业证明了一个史无前例的新现象—... 上世纪90年代,全世界新兴市场国家的银行业出现了外国直接投资迅速增加的现象,这些外国直接投资相应给这些国家的银行体系带来了深远的影响。作为世界银行业全球化发展的组成部分,从2003年开始,中国银行业证明了一个史无前例的新现象—大量的FDI涌入中国银行业,购买股份抢占中国银行业市场。本文试图描述银行FDI在中国的现状,并探索背后的主要原因,包括监管规则的改变、经济的稳健增长、银行业的发展和持续的非金融FDI。银行在公司治理、风险管理、内部控制和人力资源管理等方面出现初步但富有帮助的变化。整个银行体系也发生了变化,包括行业形象得到改善、信用文化得到培养、透明度得到加强、创新得到发展、效率得到提高。然而,对于整个银行体系和经济的有意义的影响目前还没有出现。尽管通过吸引国外有经验的合格战略投资者引进了国际先进的管理惯例,对于中国的银行来说,仍然需要很长时间来全面改革自己的信贷文化和不清晰透明的行为。而且,随着中国的全面开放,前面将会有很多艰巨的挑战,因此,作为一个新兴经济体,一定要有远大视野,全面理解银行业中FDI的长期重要角色,创造外国战略合作伙伴发挥其积极作用的必要条件,督促其提供服务的步骤,以及中国银行系统在全球银行价值链中的正确地位。 展开更多

关键词 中国银行业 银行外国直接投资 外国战略投资者 银行改革和对外开放 公司治理

原文传递

负债融资约束与中国上市公司股权融资偏好 被引量：8

10

作者 陈文 王飞 《投资研究》 北大核心 2013年第7期36-47,共12页

本文通过构建负债融资约束模型解释了股权融资成本高于债务融资成本时上市公司进行股权融资的原因并探讨了债务融资成本大小对上市公司资本结构的影响。我们得到:负债能力受限于净资产规模的上市公司需要进行股权融资以提高负债能力;过... 本文通过构建负债融资约束模型解释了股权融资成本高于债务融资成本时上市公司进行股权融资的原因并探讨了债务融资成本大小对上市公司资本结构的影响。我们得到:负债能力受限于净资产规模的上市公司需要进行股权融资以提高负债能力;过低的债务融资成本催生了中国上市公司的股权融资偏好。基于本文的模型,我们认为发展公司债券市场并不一定能够缓解上市公司的股权融资偏好。 展开更多

关键词 负债融资约束 融资成本 资本结构

原文传递

加强中国银行业声誉风险管理 被引量：17

11

作者 廖岷 《中国金融》 CSSCI 北大核心 2010年第7期55-57,共3页

2009年以来,面对复杂的国际金融形势和我国商业银行声誉风险管理现状,银监会对商业银行声誉风险管理工作高度关注。在《商业银行声誉风险管理指引》的起草过程中,银监会提出了＂防范主动、应对自如＂的声誉风险管理总体思路，并对声誉... 2009年以来,面对复杂的国际金融形势和我国商业银行声誉风险管理现状,银监会对商业银行声誉风险管理工作高度关注。在《商业银行声誉风险管理指引》的起草过程中,银监会提出了＂防范主动、应对自如＂的声誉风险管理总体思路，并对声誉风险监管提出了三点具体要求：一是应将声誉风险纳入金融机构全面风险管理和银监会风险监管体系；二是声誉风险监管应坚持风险为本的原则监管，着重加强危及银行体系稳定的重大声誉风险的监管； 展开更多

关键词 全面风险管理 中国银行业 风险监管体系 商业银行 国际金融形势 声誉风险 2009年 银监会

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探索解决小微企业融资难、融资贵的中国方案 被引量：2

12

作者 胡美军 《中国银行业》 2017年第8期34-37,共4页

我国小微企业的融资难、融资贵,在当前特殊形势下,既有体制机制不顺的原因,也有政策落实不到位的问题,还有模式创新不到位的影响,具有紧迫性、复杂性和长期性,需要全面深入贯彻落实第五次全国金融工作会议精神,坚持审慎、辩证原则,坚持... 我国小微企业的融资难、融资贵,在当前特殊形势下,既有体制机制不顺的原因,也有政策落实不到位的问题,还有模式创新不到位的影响,具有紧迫性、复杂性和长期性,需要全面深入贯彻落实第五次全国金融工作会议精神,坚持审慎、辩证原则,坚持底线、系统思维,以政府＂有形之手＂补齐短板,辅助市场＂无形之手＂更好发挥资源配置的决定性作用,降低制度性交易成本,构建长效机制、探索中国方案。 展开更多

关键词 融资难 企业 中国 金融工作会议 决定性作用 辩证原则 系统思维 资源配置

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国际金融危机中银行公司治理的主要问题及启示 被引量：13

13

作者 廖岷 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2010年第5期61-68,共8页

本文在对公司治理理论进行简要回顾的基础上,从实践的角度,对加强银行公司治理进行了一些探索和研究。着重分析国际金融危机爆发后银行公司治理面临的挑战和暴露出的弊端。同时,详尽阐述了银行公司治理发展的最新动态和国际共识,并对其... 本文在对公司治理理论进行简要回顾的基础上,从实践的角度,对加强银行公司治理进行了一些探索和研究。着重分析国际金融危机爆发后银行公司治理面临的挑战和暴露出的弊端。同时,详尽阐述了银行公司治理发展的最新动态和国际共识,并对其进行了进一步思考。 展开更多

关键词 公司治理 银行公司治理 共识 启示

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消费信贷法律制度的国际比较与启示

14

作者 熊伟 欧俊 杨诗宇 《中国农村金融》 2017年第5期90-92,共3页

从国际立法实践来看，通过制定信贷法律规范消费信贷是主要国家的制度性安排，这也是破解我国消费信贷领域各种问题的根本之策。

关键词 消费信贷 国际比较 法律制度 制度性安排 立法实践 法律规范

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深入贯彻落实科学发展观 努力提高银行监管有效性

15

作者 赖小民 《新远见》 2009年第1期18-23,共6页

一、当前银行监管工作必须认真把握的几个重大问题金融是现代经济的核心。截至2007年末,我国共有银行金融法人机构8877家,资产总额56万亿,占全国金融资产总额的90%以上。因此,面对金融危机,银行业如何深刻理解和贯彻落实科学发展观,努... 一、当前银行监管工作必须认真把握的几个重大问题金融是现代经济的核心。截至2007年末,我国共有银行金融法人机构8877家,资产总额56万亿,占全国金融资产总额的90%以上。因此,面对金融危机,银行业如何深刻理解和贯彻落实科学发展观,努力提高银行监管的有效性,无疑具有十分重要的战略意义。当前,在银行监管工作中必须认真把握以下重大问题: 展开更多

关键词 能力建设 科学发展观 银行业发展 监管有效性 金融创新 突发事件 银行监管工作 贯彻落实 金融危机 非现场监管体系

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操作风险高级计量法及其验证：国际经验与启示 被引量：12

16

作者 罗猛 綦相 邵长毅 《国际金融研究》 CSSCI 北大核心 2009年第5期54-60,共7页

操作风险计量既是一个新题,也是一个难题。本文系统总结了操作风险高级计量法中的内部计量法和损失分布法,比较了部分国际金融机构在这方面的实践做法。在此基础上,指出了高级计量法应用时所需验证的内容及其相应的验证方法。最后,总结... 操作风险计量既是一个新题,也是一个难题。本文系统总结了操作风险高级计量法中的内部计量法和损失分布法,比较了部分国际金融机构在这方面的实践做法。在此基础上,指出了高级计量法应用时所需验证的内容及其相应的验证方法。最后,总结了我国银行业应用高级计量法时应注意的主要问题并给出了可供解决问题的思路。 展开更多

关键词 操作风险 高级法 验证

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缓解当前中小企业融资难的政策思考 被引量：64

17

作者 赖小民 《中国金融》 CSSCI 北大核心 2009年第2期61-63,共3页

当前，受全球金融危机的影响，我国社会经济发展经历着前所未有的挑战和考验。中小企业融资难再度成为我国经济发展中一个极为紧迫的重大问题。这些年中国政府及有关部门高度重视这一问题，想方设法采取了许多有力的措施，取得了明显的... 当前，受全球金融危机的影响，我国社会经济发展经历着前所未有的挑战和考验。中小企业融资难再度成为我国经济发展中一个极为紧迫的重大问题。这些年中国政府及有关部门高度重视这一问题，想方设法采取了许多有力的措施，取得了明显的效果。事实证明，中小企业融资问题较为复杂，仅靠银行一家难以奏效。必须政府、银行、企业、社会齐抓共管，形成合力，才能达到最好的效果。 展开更多

关键词 中小企业 融资难 政策思考 社会经济 中国政府 金融危机 发展经历 经济发展

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次贷危机下美国对于金融监管的最新反思 被引量：47

18

作者 廖岷 《中国金融》 CSSCI 北大核心 2008年第7期64-66,共3页

随着美国居民次级房屋抵押贷款债券危机（以下简称“次贷危机”）的不断蔓延，此次危机已经逐步演变成为自1997年亚洲金融危机以来全球最为严重的一次危机：它给全球金融市场和金融机构造成的直接损失已经超过千亿美元；它的影响也已波... 随着美国居民次级房屋抵押贷款债券危机（以下简称“次贷危机”）的不断蔓延，此次危机已经逐步演变成为自1997年亚洲金融危机以来全球最为严重的一次危机：它给全球金融市场和金融机构造成的直接损失已经超过千亿美元；它的影响也已波及到美国的实体经济，消费和就业出现比较明显的衰退迹象。 展开更多

关键词 金融监管 美国 房屋抵押贷款 全球金融市场 亚洲金融危机 直接损失 实体经济 债券

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原则导向监管真的失效了吗？ 被引量：12

19

作者 廖岷 《中国金融》 CSSCI 北大核心 2008年第21期27-30,共4页

次贷危机的发生不应成为否定原则导向监管的理由,相反,更好更科学地利用原则导向监管理念,推动金融创新的风险管理和监管。

关键词 金融监管 原则导向 失效 金融管理局 金融危机 监管方式 华尔街 有效性

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银行业集中度风险的计量与监管——国际经验及对我国的启示 被引量：9

20

作者 颜新秀 王睿 《中国金融》 CSSCI 北大核心 2010年第3期23-25,共3页

在巴塞尔新资本协议中，风险集中被定义为任何可能造成巨大损失（相对于银行的资本、总资产或总体风险水平）、成胁银行健康或维持核心业务能力的单个风险或风险组。风险集中产生于银行资产、负债或表外项目（无论产品或服务），既可以... 在巴塞尔新资本协议中，风险集中被定义为任何可能造成巨大损失（相对于银行的资本、总资产或总体风险水平）、成胁银行健康或维持核心业务能力的单个风险或风险组。风险集中产生于银行资产、负债或表外项目（无论产品或服务），既可以出现在交易过程中， 展开更多

关键词 风险集中 银行资产 行业集中度 国际经验 巴塞尔新资本协议 监管 计量 核心业务能力

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